1.

从银行提取现金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;将现金存入银行,借记“银行存款”科目,贷记本科目。 例1:1月5日工会到银行提取备用金5,000元

2.

因支付内部职工出差等原因所需的现金,借记“其他应收款”科目,贷记本科目; 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时,按实际收回的现金,借记本科目,按应报销的金额,借记“行政支出”等有关科目,按实际借出的现金,贷记“其他应收款”科目。